초보자 3단계 사용 가이드 · 본업과 부업 합산 세액 읽는 법
기존 포털의 급여 계산기는 근로소득만 단독으로 계산하고, 일반 프리랜서 계산기는 본업 연봉을 무시한 채 3.3%만 빼주더라고요. 직장인이 N잡으로 돈을 벌 때 실제로 5월에 얼마를 더 내거나 돌려받는지는 아래 3단계 순서로 확인하면 가장 정확합니다.
Step 1 · 원천징수영수증 또는 연봉계약서상의 본업 세전 연봉을 입력합니다. 본업 연봉에서 소득세법 제47조에 따른 근로소득공제(최대 2,000만 원 한도)와 기본 인적공제를 차감해 본업 단독 과세표준이 먼저 산출되거든요.
Step 2 · 1년 동안 입금받은 부업의 세전 총매출과 본인 업종에 맞는 단순경비율을 고릅니다. 이때 총매출 전체에 세금이 매겨지는 것이 아니라 업종별 필요경비(61.7% ~ 86.0%)를 뺀 나머지 순소득(사업소득금액)만 본업 과세표준에 더해지는 구조인 셈이죠.
Step 3 · 우측 결과 카드에서 합산 한계세율 상승 여부와 5월 최종 정산액을 확인하고, 하단의 공유 링크나 마크다운 복사 버튼으로 노션 가계부나 세무 상담 노트에 즉시 기록해 두세요.
2026 귀속 종합소득세 8단계 과세표준 및 합산 누진공제 실측표
소득세법 제55조 제1항에 따른 종합소득 과세표준 구간표입니다. 본업 근로소득 과세표준 위에 부업 소득금액이 얹어질 때 어느 세율 구간에 걸리는지가 5월 추가 납부 세액을 좌우하거든요.
| 종합소득 과세표준 구간 | 기본 세율 (국세) | 지방소득세 포함 실효세율 | 누진공제액 |
|---|---|---|---|
| 1,400만 원 이하 | 6% | 6.6% | 0원 |
| 1,400만 원 초과 ~ 5,000만 원 이하 | 15% | 16.5% | 1,260,000원 |
| 5,000만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하 | 24% | 26.4% | 5,760,000원 |
| 8,800만 원 초과 ~ 1억 5,000만 원 이하 | 35% | 38.5% | 15,440,000원 |
| 1억 5,000만 원 초과 ~ 3억 원 이하 | 38% | 41.8% | 19,940,000원 |
| 3억 원 초과 ~ 5억 원 이하 | 40% | 44.0% | 25,940,000원 |
| 5억 원 초과 ~ 10억 원 이하 | 42% | 46.2% | 35,940,000원 |
| 10억 원 초과 | 45% | 49.5% | 65,940,000원 |
위 표에서 보듯 본업 과세표준이 이미 4,500만 원인 직장인이 부업으로 순소득 1,000만 원을 더 벌면, 500만 원은 16.5%(지방세 포함) 세율을 적용받지만 5,000만 원을 넘어서는 나머지 500만 원은 곧바로 26.4% 세율 구간으로 점프하게 됩니다. 미리 원천징수로 떼인 세금은 총매출의 3.3%뿐이므로 그 차액만큼을 5월 종합소득세 확정신고 기간에 추가로 납부해야 하는 원리죠.
본업 연봉 × 부업 매출 조합별 5월 정산 실측 비교 매트릭스
1인 미디어·IT 외주(단순경비율 64.1%, 부업 순소득률 35.9%) 기준으로 본업 연봉과 부업 매출 규모에 따라 실제 5월에 발생하는 추가 납부 세액과 건보료 변화를 시뮬레이션한 고유 데이터입니다.
| 본업 연봉 (세전) | 부업 연 매출 (3.3%) | 부업 순소득금액 | 기납부 3.3% 세액 | 5월 추가 납부(+) / 환급(-) | 월 추가 건보료 |
|---|---|---|---|---|---|
| 3,600만 원 | 600만 원 | 2,154,000원 | 198,000원 | +157,410원 추가 납부 | 0원 (안전) |
| 5,000만 원 | 1,500만 원 | 5,385,000원 | 495,000원 | +393,520원 추가 납부 | 0원 (안전) |
| 6,000만 원 | 3,000만 원 | 10,770,000원 | 990,000원 | +1,384,380원 추가 납부 | 0원 (안전) |
| 7,500만 원 | 6,000만 원 | 21,540,000원 | 1,980,000원 | +3,706,560원 추가 납부 | 10,250원 (초과분 부과) |
부업 매출이 연 6,000만 원에 도달해도 단순경비율 64.1%가 인정되는 구간이라면 부업 순소득은 2,154만 원으로 계산됩니다. 이때 건보료 기준선인 2,000만 원을 초과한 154만 원에 대해서만 월할 건강보험료가 매겨지므로 실제 월 추가 건보료 부담은 10,250원에 불과하거든요.
자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. 부업으로 종합소득세를 신고하면 회사 인사팀이나 경리팀에서 알게 되나요?
알 수 없습니다. 근로소득 연말정산은 매년 1~2월에 소속 회사에서 먼저 끝내고, 5월 종합소득세 확정신고는 근로자 본인이 국세청 홈택스에서 개별적으로 신고·납부하기 때문에 회사로 별도의 세무 통지서가 발송되지 않습니다.
Q2. 단순경비율은 모든 부업 직장인에게 무조건 적용되나요?
직전 연도 부업 수입금액이 업종별 기준금액(인적용역·크리에이터 2,400만 원, 도소매 6,000만 원, 신규 개업 시 당해 연도 3,600만 원 미만 등) 이하일 때 단순경비율이 적용됩니다. 해당 기준을 초과하면 기준경비율 대상자가 되어 주요경비(매입비·임차료·인건비) 증빙을 직접 반영해야 세금 부담을 낮출 수 있습니다.
Q3. 국고금관리법 단수 계산 때문에 다른 계산기와 1~9원 차이가 나는 이유는 무엇인가요?
대한민국 국고금관리법 제47조 제1항에 따라 국세와 지방소득세, 건강보험료를 산출할 때는 10원 미만의 단수를 반올림하지 않고 무조건 버림(절사) 처리합니다. 본 시뮬레이터는 실제 홈택스 및 건강보험공단 고지서와 동일하게 10원 미만 절사 수식을 엄격히 적용하고 있습니다.